Коротко: Самозанятость (НПД) — для одиночек с доходом до 2,4 млн ₽/год. Ставка 4% с физлиц, 6% с компаний. Нет отчётности и взносов. ИП нужен, если доход больше, нужны сотрудники или нужны более широкие возможности.
Самозанятый (НПД) vs ИП: главные отличия
4% / 6%
Самозанятый (НПД)
4% с доходов от физлиц
6% с доходов от юрлиц и ИП
Без деклараций и взносов
Чек через приложение «Мой налог»
6% / 15%
ИП на УСН
6% с доходов или 15% «доходы минус расходы»
Взносы 53 658 ₽/год
Одна декларация в год
Можно нанимать сотрудников
Полное сравнение: таблица
| Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН |
|---|
| Налоговая ставка | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% или 15% |
| Лимит дохода | 2 400 000 ₽/год | 450 000 000 ₽/год |
| Страховые взносы | 0 ₽ (добровольно) | 53 658 ₽/год (обязательно) |
| Сотрудники | Нельзя | До 130 человек |
| Декларация | Не нужна | 1 раз в год |
| Кассовый аппарат | Не нужен (чек в приложении) | Нужен (при работе с физлицами) |
| Расчётный счёт | Не обязателен | Рекомендуется |
| Перепродажа товаров | Запрещена | Разрешена |
| Наёмный труд | Нельзя нанимать | Можно |
| Оказание услуг бывшему работодателю | Запрет 2 года | Нет ограничений |
| Регистрация | Приложение «Мой налог» — 5 минут | Через Госуслуги — 3 дня |
Когда выбрать самозанятость
- Оказываете услуги физлицам: репетиторство, фриланс, аренда квартиры
- Доход до 2 400 000 ₽ в год и не планируете расти быстро
- Не хотите вести бухгалтерию и платить взносы
- Хотите легализоваться с минимальными затратами
- Подрабатываете параллельно основной работе
Когда нужно регистрировать ИП
- Доход превысил или скоро превысит 2,4 млн ₽/год
- Нужны наёмные сотрудники
- Занимаетесь торговлей (перепродажа товаров запрещена для НПД)
- Работаете с юрлицами, которые требуют полноценные документы (счёт-фактура с НДС, договор подряда)
- Хотите применять патент или АУСН
- Участвуете в тендерах по 44-ФЗ и 223-ФЗ
Помощь с выбором
Самозанятость или ИП — что выгоднее именно вам?
AI Pro Ассистент сравнит варианты по вашим конкретным данным: виду деятельности, доходу, клиентам
Спросить AI бесплатно →
Может ли ИП быть самозанятым одновременно?
Да! ИП вправе перейти на НПД (налог на профессиональный доход), совмещая статус ИП с режимом самозанятости. В этом случае:
- Налог 4%/6% вместо 6%/15%
- Страховые взносы «за себя» = 0 ₽
- Можно нанимать сотрудников нельзя (ограничение НПД)
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽/год
Это выгодно для ИП с небольшим доходом, кто хочет платить меньше взносов. При превышении лимита — автоматически слетаете с НПД и возвращаетесь на УСН.
Пример расчёта: доход 1,5 млн ₽ в год
| Статус | Налог | Взносы | Итого расходов |
|---|
| Самозанятый (клиенты — юрлица) | 90 000 ₽ (6%) | 0 ₽ | 90 000 ₽ |
| ИП на УСН 6% | 90 000 ₽ − 65 658 ₽ = 24 342 ₽ | 65 658 ₽ | 90 000 ₽ |
| Самозанятый (клиенты — физлица) | 60 000 ₽ (4%) | 0 ₽ | 60 000 ₽ |
При работе только с физлицами самозанятость выгоднее. При работе с юрлицами — итог одинаковый, но ИП даёт больше возможностей (расчётный счёт, сотрудники, патент).
Не знаете с чего начать?
AI Pro Ассистент за 2 минуты определит оптимальный статус для вашего бизнеса и объяснит как зарегистрироваться
Получить совет →
Как зарегистрироваться: пошагово
Регистрация самозанятым — 5 минут
- Скачайте приложение «Мой налог» (App Store или Google Play)
- Войдите через Госуслуги или по паспорту с фото
- Укажите регион ведения деятельности
- Подтвердите регистрацию — статус НПД присваивается мгновенно
Госпошлина — 0 ₽. Никаких визитов в налоговую. Чеки выдаёте через то же приложение.
Регистрация ИП — 3 рабочих дня
- Подайте заявление Р21001 через Госуслуги (бесплатно) или в налоговую лично (госпошлина 800 ₽)
- Одновременно подайте уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) — иначе попадёте на ОСНО
- Получите лист записи ЕГРИП через 3 рабочих дня на email
- Откройте расчётный счёт в банке
- Получите коды статистики (автоматически, не нужно никуда идти)
Виды деятельности — что разрешено и запрещено
Для самозанятых ЗАПРЕЩЕНО:
- Перепродажа товаров (только собственное производство)
- Деятельность по агентским договорам в интересах третьих лиц
- Добыча и реализация полезных ископаемых
- Деятельность нотариусов, адвокатов, арбитражных управляющих
- Оказание услуг бывшему работодателю в течение 2 лет
Для самозанятых РАЗРЕШЕНО:
- Фриланс: дизайн, программирование, копирайтинг, переводы
- Репетиторство, обучение, консультации
- Аренда жилой недвижимости
- Продажа продукции собственного изготовления
- Бьюти-услуги, фото/видео, ремонт, строительство
Что происходит когда самозанятый превышает лимит 2,4 млн ₽
При превышении лимита 2 400 000 ₽ в год самозанятый автоматически теряет право на НПД с первого числа следующего месяца. Что делать:
- Если вы физлицо — нужно зарегистрировать ИП или ООО в течение 20 дней
- Если вы уже ИП на НПД — автоматически переходите на ОСНО, нужно срочно подать заявление на УСН
- Все доходы сверх лимита облагаются НДФЛ 13% (для физлиц) или налогом по ОСНО (для ИП)
Планируйте переход заранее — не ждите превышения лимита в декабре.
Частые вопросы
Можно ли работать по найму и быть самозанятым одновременно?
Да. Самозанятость не влияет на трудовые отношения. Вы можете работать на работодателя и параллельно оказывать услуги как самозанятый. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю или тому, у кого работали последние 2 года.
Нужен ли расчётный счёт самозанятому?
Нет. Самозанятые принимают оплату на любую карту, в том числе личную. Главное — правильно формировать чеки в приложении «Мой налог» на каждое поступление.
Нужно ли самозанятому сдавать декларацию?
Нет. Все данные о доходах формируются автоматически на основе чеков в приложении. Налог рассчитывается и уплачивается через приложение до 28 числа следующего месяца.