👩
Анна Козлова
Налоговый консультант · 8 лет практики · малый бизнес и ИП
✓ Материал проверен по актуальному НК РФ
Работа с самозанятыми — удобный способ привлечь специалистов без оформления трудовых отношений. Но если договор составлен неправильно, налоговая может переквалифицировать его в трудовой — и тогда ИП получит доначисление НДФЛ и страховых взносов.
📖 Правовая основа: ФЗ-422 от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима НПД». Ст. 19.1 ТК РФ — переквалификация договоров.
Обязательные пункты договора с самозанятым
- Предмет договора — конкретный результат работы (не «выполнение функций», а «создание сайта по ТЗ»)
- Сроки — начало и окончание работ по каждому заданию
- Стоимость и порядок оплаты — после подписания акта
- Статус самозанятого — подтверждение что исполнитель применяет НПД
- Обязанность уведомить — исполнитель уведомляет о снятии с учёта НПД
- Акт выполненных работ — обязателен для каждой выплаты
AI-Ассистент
Есть вопрос по этой теме?
AI ответит за 30 секунд — с учётом вашей системы налогообложения и вида деятельности
Задать вопрос AI бесплатно →
Критические ошибки — признаки трудовых отношений
🚨 Если в договоре есть хотя бы 2-3 из этих признаков — риск переквалификации высокий:
- Фиксированный график работы (пн-пт 9:00–18:00)
- Регулярные выплаты одинаковой суммы
- Выполнение работ на оборудовании заказчика
- Один и тот же заказчик на протяжении 2+ лет
- Самозанятый выполняет обязанности по должностной инструкции
- Подчинение внутреннему распорядку
Чек-лист перед подписанием
- Проверить справку о постановке на учёт НПД (через приложение «Мой налог»)
- Убедиться что самозанятый не был сотрудником вашей компании последние 2 года
- Прописать конкретный результат работы — не функции
- Указать отсутствие социальных гарантий (отпуск, больничный)
- Хранить чек из приложения НПД после каждой оплаты
🤖 AI составит договор за 60 секунд: укажите вид работ, сроки и сумму — AI сформирует готовый DOCX с учётом всех требований ФЗ-422 и актуальных разъяснений ФНС.
📄
Получите готовый договор с самозанятым — безопасный для ФНС
AI составит договор ГПХ с учётом ФЗ-422, проверит на признаки трудовых отношений и сформирует акт
Получить ранний доступ →