👩
Анна Козлова
Налоговый консультант · 8 лет практики · малый бизнес и ИП
✓ Материал проверен по актуальному НК РФ
Аренда офиса, склада, торговой точки — одна из крупнейших статей расходов ИП. При УСН «доходы минус расходы» её можно полностью учесть и снизить налог. Но только при правильном документальном оформлении.
📖 Правовое основание: ст. 346.16 НК РФ, пп. 4 п. 1 — «арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество». Расходы учитываются после оплаты (кассовый метод).
Какую аренду можно учесть в расходах
- Офис — при условии что используется в предпринимательской деятельности
- Склад для товаров
- Торговая точка / магазин
- Производственное помещение
- Парковка для служебного транспорта
- Часть квартиры — если ИП работает из дома (спорно, требует обоснования)
AI-Ассистент
Есть вопрос по этой теме?
AI ответит за 30 секунд — с учётом вашей системы налогообложения и вида деятельности
Задать вопрос AI бесплатно →
Обязательные документы для подтверждения
- Договор аренды — на ИП (не на физлицо), с указанием реквизитов ИП
- Акт приёма-передачи помещения
- Ежемесячные акты или счета на оплату — не всегда обязательны, но желательны
- Платёжные документы — выписка банка или чек
⚠️ Частые ошибки:
- Договор заключён на физлицо, а не на ИП — расходы не принимаются
- Арендодатель — физлицо: нужно удержать НДФЛ 13% и перечислить в бюджет
- Нет актов и выписки — при проверке налоговая снимет расход
Аренда у физлица: важные нюансы
Если вы арендуете помещение у физического лица (не ИП и не самозанятого), вы обязаны:
- Удержать НДФЛ 13% с суммы аренды
- Перечислить НДФЛ в бюджет ежемесячно (или ежеквартально)
- Подать 6-НДФЛ по итогам года
💡 Совет: Попросите арендодателя зарегистрироваться как самозанятый — тогда НДФЛ удерживать не нужно, а расход подтверждается чеком из приложения «Мой налог».
🤖
AI проверит ваши расходы и скажет что можно принять к учёту
Задайте вопрос по любому расходу — AI ответит со ссылкой на конкретный пункт НК РФ
Попробовать демо →